5 Deducciones Fiscales Que Los Propietarios De Pequeñas Empresas Ignoran

Para los propietarios de pequeñas empresas, la temporada de impuestos puede ser estresante, y la perspectiva de desembolsar una fortuna al gobierno no es agradable. Es por eso que a los dueños de pequeñas empresas les encantan los recortes de impuestos. Aquí hay cinco beneficios fiscales que los propietarios de pequeñas empresas a menudo pasan por alto y que pueden ahorrarle dinero a su negocio.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define los gastos deducibles como costos "ordinarios y necesarios" para una empresa. Por supuesto, la agencia respalda esta afirmación equívoca con una serie de reglas sobre gastos deducibles. 1

Los siguientes cinco requieren que seas consciente de los impuestos durante todo el año. Mantener un registro preciso de sus gastos todos los días puede significar grandes ahorros a la hora de pagar impuestos.

• Si tiene una reunión a la hora del almuerzo, puede deducir el costo de su comida.
• Si usas tu celular o internet para trabajar, puedes descontarlos para tu negocio.
• Si paga su propio seguro de salud, puede deducir el costo de su prima.
• Puede organizar los gastos de su gran empresa para minimizar las deducciones fiscales por gastos.
• Puede deducir los gastos de viaje y ahorrar millas de premio para sus vacaciones.

Deducciones fiscales: una descripción general

Las deducciones fiscales son gastos que puede deducir de sus ingresos imponibles para reducir el impuesto que debe.

Con la aprobación de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, las deducciones de impuestos más comunes disponibles para muchas personas han sido eliminadas o limitadas. La mayoría de las personas de clase trabajadora ahora aceptan el recorte de impuestos estándar, que se duplicó con la aprobación del proyecto de ley.

Este no es el caso de los propietarios de pequeñas empresas, cuya renta imponible solo puede determinarse restando los costos operativos de su ingreso bruto. Si posee una pequeña empresa, trabaja por cuenta propia o tiene ingresos de una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), el seguimiento de los costos de su negocio para deducirlos de sus ingresos sigue siendo fundamental para su éxito.

Algunos de estos costos son obvios: el alquiler de oficinas, el equipo comercial, los salarios de los empleados y el seguro comercial son todos deducibles.

Otros pueden no ser tan obvios. Algunos requieren un mantenimiento de registros y recibos meticulosos, pero es posible que el esfuerzo valga la pena en el momento de los impuestos.

Cómo la reforma tributaria cambió los impuestos a las pequeñas empresas

La Ley de Reforma Fiscal de 2017 hizo cambios significativos en la forma en que las pequeñas empresas pagan sus impuestos. Permite a las pequeñas empresas calificadas deducir el 20% de su ingreso máximo. Es decir, los ingresos comerciales del declarante de impuestos menos el 20%.3.

Esta deducción, conocida como 199A, está disponible si los ingresos comerciales los obtiene un propietario único, propietario único, LLC, corporación S o sociedad. 3

Los declarantes elegibles pueden usarlo ya sea que tomen la deducción estándar o la deducción detallada.

Quien es elegible

Esta deducción se elimina gradualmente con los ingresos. Para el año fiscal 2022, los contribuyentes con menos de $170,050 en ingresos imponibles como contribuyente único o menos de $340,100 como contribuyente conjunto son elegibles para el alivio completo. 4

Otras elegibilidad para beneficios fiscales se detallan en Sección de preguntas frecuentes del IRS.5

Otros cambios relacionados con el impuesto a las ventas están en comparación lado a lado Proporcionado por el IRS.6

1. Cancelar las reuniones de almuerzo

Si almuerza en el trabajo con regularidad (comida en el lugar o comida para llevar), es posible que pueda deducir el 50 % de los costos de sus comidas.

Si se reúne con socios, empleados o contactos comerciales, considere reunirse a la hora del almuerzo. Una deducción del 50 % por comidas con socios comerciales y empleados mientras se realizan negocios, siempre que los costos de las comidas sean razonables.

Entonces, si compra el almuerzo todos los días y gasta alrededor de $ 8, puede deducir $ 4. Si hace los cálculos, la deducción que puede reclamar es de más de $1,000 por año.

¿Tiene dificultades para realizar un seguimiento de los gastos de su negocio?También es deducible si se utiliza un software de contabilidad para su negocio.

2. Use su teléfono e Internet para hacer negocios

Digamos que usa su teléfono unos 30,000 minutos al año por motivos personales y comerciales. Durante una semana laboral promedio, dedica aproximadamente 60 minutos al día a llamadas de negocios. Es decir, gastará aproximadamente 15 600 minutos por año en llamadas comerciales (60 minutos por día x 5 días x 52 semanas), más del 50 % de sus minutos telefónicos totales por año.

Según los datos de este escenario, puede deducir más del 50 % del costo anual total de su teléfono celular personal como gasto comercial.

Lo mismo ocurre con su factura de Internet. Puede deducir el costo del porcentaje de uso utilizado para el negocio.

Obviamente, este es un disco doloroso.

Es inteligente obtener un número de teléfono comercial separado para enrutar sus llamadas, lo que hace que las llamadas entrantes sean más fáciles de separar y registrar. Suponiendo una factura telefónica mensual de $100 y una deducción del 50%, puede ahorrar $600 adicionales en deducciones.

3. Deduce las primas de tu seguro médico

Si tiene un plan de salud individual (no un plan grupal) y paga las primas de su seguro médico de su bolsillo sin deducciones ni subsidios fiscales, es posible que pueda reclamar esas primas como una deducción de impuestos sobre la renta. 7

Para reclamar esta deducción, debe ser propietario único, socio de una sociedad o LLC, o accionista de una corporación S que posee más del 2% de las acciones de la empresa. 7

Suponiendo que usted es un propietario único, su negocio y sus ingresos personales suman un total de $60,000 por año. Su obligación tributaria estatal y federal es de aproximadamente el 30%. Si paga $10,000 por año en primas de seguro médico para usted y su familia, puede deducir este costo. Su ingreso sujeto a impuestos será de $50,000 en lugar de $60,000, lo que le ahorrará alrededor de $3,000 en el impuesto sobre la renta total. 8

Cambios a esta deducción

Como propietario de un negocio que cumple con los criterios anteriores, puede reclamar la deducción del impuesto sobre la renta de $10,000, pero no la deducción del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que se mantendrá en $60,000 en el ingreso imponible.(Las pequeñas empresas pagan ambos). 8

Sin embargo, si su cónyuge es un empleado de su empresa, puede tener ambos. Puede comprar un plan a nombre de su cónyuge (no a nombre de la empresa) que le cubra tanto a usted como a sus dependientes. Dado que esta persona es tanto un empleado como su cónyuge, puede deducir el pago total de $10,000 de sus impuestos corporativos y de trabajo por cuenta propia, suponiendo que presenten una declaración conjunta. 9

En este caso, ahorraría $3,000 en impuestos sobre la renta y $1,530 adicionales en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, para un ahorro total de $4,530.

Algunas comidas son solo 50% deducibles, mientras que otras son 100% deducibles.¡La comida servida en una fiesta de oficina es totalmente deducible! 10

4. Planifica tus grandes gastos

Dependiendo de su ingreso sujeto a impuestos, su nivel impositivo puede variar ampliamente, hasta un 10% para individuos. La tasa impositiva corporativa actual a nivel federal es del 21%. 1112

Supongamos que su empresa es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC). Esto significa que usted paga impuestos sobre su participación en las ganancias. Con unas pocas semanas hasta el final del año comercial, verifica su ingreso imponible y descubre que hasta ahora es de aproximadamente $ 90,000. 13

Necesita comprar algunos equipos nuevos por un costo total de $15,000. Si realiza estas compras ahora, reducirá su ingreso imponible a alrededor de $72,000. Un número más alto lo coloca en la categoría impositiva del 24 % para 2022. La cifra más baja está en el tramo impositivo del 22%. 12

Si planifica sabiamente sus compras de lujo, puede minimizar las deducciones y ahorrar dinero cada año.

5. Deduce tus gastos de viaje

Muchos dueños de negocios acumulan puntos en sus tarjetas de millas de viaje para luego poder usar las millas en vuelos de vacaciones. Esto es un error. Los gastos de viaje de negocios son totalmente deducibles como gastos de negocios. Los gastos de viaje personales no lo son. 14

Es más inteligente ahorrar puntos de viajero frecuente para viajes de vacaciones y deducir el costo total de sus viajes de negocios. 14

¿Qué impuestos puede cancelar con una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)?

Si recibe ingresos de una LLC, tiene derecho a deducir sus gastos como cualquier negocio.

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) puede pasar todas sus ganancias a sus socios para que los socios, no la LLC, carguen con todos los impuestos. No es necesario configurarlo de esta manera, pero la mayoría lo hace, para evitar la temida "doble imposición" de las empresas y sus socios.

Dependiendo de cómo esté estructurada la LLC cuando se crea, el IRS trata las ganancias como ingresos para una corporación, sociedad o socio individual. 13

¿Qué puede cancelar como gasto comercial en 2022?

Como puedes imaginar, las respuestas podrían llenar una estantería. En pocas palabras, el IRS define los gastos comerciales deducibles como los costos "ordinarios y necesarios" de hacer negocios.

Los divide en varias categorías amplias, incluido el costo de ventas (materias primas, flete, almacenamiento, mano de obra y gastos generales de fábrica) y los gastos de capital, incluidos los costos iniciales, los activos comerciales y las mejoras.

Desglosando aún más, algunos gastos deducibles incluyen el alquiler de su negocio, salarios, gastos de viaje, gastos de teléfono e Internet, honorarios legales, gastos de publicidad y marketing, e intereses y tarifas de préstamos.

No olvide el gran cambio desde el año fiscal 2018, mediante el cual las empresas elegibles obtienen una deducción del 20 % de sus ingresos operativos. 15

¿Cuánto dinero puede ganar una pequeña empresa antes de impuestos?

No paga impuestos cuando su ingreso es menos de $400 por año. Esto es así tanto si vende artículos usados ​​en eBay como si tiene un gran negocio. dieciséis

¿Puedo cancelar mi automóvil como un gasto comercial?

Sí. Si solo usa el vehículo para negocios, todos sus costos operativos son deducibles.

Si usa el vehículo para fines personales y comerciales, solo son deducibles los gastos incurridos mientras realiza negocios.

Este es un verdadero oso para el mantenimiento de registros. Hay dos formas de calcular las tarifas, una de las cuales es más simple que la otra:17

• Puede tomar la deducción estándar, que es de 62.5 centavos por milla durante los últimos seis meses del año fiscal 2022. Debe realizar un seguimiento de su millaje mientras usa el vehículo para negocios. Multiplique la deducción estándar por el porcentaje del millaje total utilizado para fines comerciales durante el año.
• Puede usar el método de gastos reales, que requiere que realice un seguimiento de todos los costos de uso comercial del automóvil, incluidos los pagos de arrendamiento, gasolina, aceite, mantenimiento, seguro y tarifas de registro. Sume estos costos, luego multiplique la suma por el porcentaje de millas que gastó en negocios durante el año. 18

línea de fondo

Las reformas tributarias que eliminaron muchas deducciones para individuos no cambiaron el hecho de que los dueños de negocios tenían que deducir sus gastos de sus ingresos para calcular su ingreso imponible.

Para citar la propia regla general del IRS, los costos "ordinarios y necesarios" de hacer negocios son deducibles.

Requiere registros meticulosos para calcular sus costos y probar su precisión cuando lo requiera una auditoría. Incluso puede ir un paso más allá y dirigir sus principales gastos comerciales a su mejor ventaja fiscal.

Descargo de responsabilidad: considere consultar a un profesional de impuestos sobre las deducciones permitidas para su pequeña empresa.