Acuerdo Calificado De Contribución Automática (Qaca)

¿Qué es un Acuerdo Calificado de Contribución Automática (QACA)?

Un Acuerdo Calificado de Contribución Automática (QACA) es una regla establecida bajo la Ley de Protección de Pensiones de 2006 para aumentar la participación de los trabajadores en planes de jubilación autofinanciados. Dichos planes incluyen 401(k), 403(b) y 457 de compensación diferida. Las empresas que utilizan QACA inscriben automáticamente a los empleados en el programa con una tasa de demora del 3% o más, a menos que el empleado tome medidas para optar por no participar. 1

• Un Acuerdo Calificado de Contribución Automática (QACA) es un plan de jubilación registrado automáticamente ofrecido por un empleador.
• Como un plan de exclusión voluntaria, a menos que el empleado opte por no participar en el plan, el empleado quedará automáticamente inscrito en la contribución correspondiente. 2
• QACA tiene una disposición de "puerto seguro" que exime su requisito de prueba de porcentaje diferido real (ADP). 1
• QACA debe especificar un cronograma de porcentaje predeterminado mínimo uniforme, comenzando en 3% y aumentando gradualmente cada año con la participación de los empleados. 1

Cómo funciona el Acuerdo Calificado de Contribución Automática (QACA)

Fomentar los ahorros para la jubilación en el trabajo ha sido durante mucho tiempo un problema para los economistas y los encargados de formular políticas. Muchos empleadores ofrecen planes de contribución definida 401(k) o 403(b). Sin embargo, en la práctica, los niveles de registro y contribución del programa aún son relativamente bajos. Los planes tradicionales requieren la aceptación, y la investigación realizada por el economista ganador del Premio Nobel Richard Taylor ha demostrado que las opciones predeterminadas tienen un efecto poderoso en la elección. 3

Una solución es implementar un programa de exclusión voluntaria, donde los empleados se inscriben automáticamente y deben optar por no participar.

No asuma que todo el dinero retenido de los cheques de pago se destina a impuestos. Los fondos de retención a veces se utilizan para QACA y otros planes de jubilación de inscripción automática.

Los programas que salen tienden a aumentar las tasas de participación. Sin embargo, por lo general comienzan con niveles de contribución de los empleados que son demasiado bajos para satisfacer las necesidades de jubilación.

Desafortunadamente, los empleados a menudo no toman ninguna medida por su cuenta y no invierten lo suficiente a largo plazo. Sin un esfuerzo educativo, es posible que muchas personas no puedan ahorrar suficiente dinero para pagar la jubilación. Por ejemplo, se les debe recordar que una contribución del 3% es solo un punto de partida. 1

Algunos argumentan que optar por no participar en los planes tiende a reducir las pensiones porque los empleados creen que un valor preestablecido bajo es suficiente. Para contrarrestar esta posibilidad, algunos empleadores aumentan las tasas de contribución de los empleados en un 1% anual. Sin embargo, esto puede no ser suficiente para que los trabajadores alcancen sus metas de jubilación.

A partir de 2022, los empleadores deben hacer uno de los siguientes para QACA: 1

1. Aportar el 100 % a los empleados, hasta el 1 % de su salario, y proporcionar aportes de contrapartida del 50 % para los empleados que aporten más del 1 % (hasta el 6 %);o
2. Proporciona una contribución no selectiva del 3% de la compensación a todos los participantes.

Con QACA, las contribuciones del empleador pueden tener un período de consolidación de dos años. Las empresas deben proporcionar un aviso adecuado de QACA a sus empleados. También deben poder elegir entre diferentes niveles de contribución o optar por no participar por completo. 2

QACA también tiene una disposición de "puerto seguro" que exime a los planes 401(k) del requisito de prueba no discriminatoria para el porcentaje de aplazamiento real (ADP). El programa también estará exento de la prueba del Porcentaje de Contribución Real (ACP) si se cumplen otros requisitos. QACA tampoco puede distribuir las contribuciones requeridas del empleador debido a las dificultades financieras del empleado. 1

QACA y EACA

La Ley de Protección de Pensiones define dos opciones diferentes para los empleadores que buscan agregar acuerdos de contribución automática: QACA y EACA. En un Acuerdo de Contribución Automática Elegible (EACA), el porcentaje predeterminado del plan debe aplicarse de manera uniforme a todos los empleados después de que se haya proporcionado el aviso requerido a todos los empleados. Puede permitir que los empleados retiren las contribuciones de inscripción automática y las ganancias al retirarse de la elección. 1

Esta selección no puede ser anterior a 30 o 90 días después de que se retengan las primeras contribuciones de inscripción automática del empleado. A diferencia de QACA, los empleados son 100 % elegibles para las contribuciones de inscripción automática a EACA.1

QACA proporciona a los empleadores disposiciones de puerto seguro, eximiéndolos de los requisitos de prueba de ADP y ACP en ciertas circunstancias. Otros programas deben someterse a dichas pruebas para garantizar que no discriminen a los trabajadores de bajos ingresos. 1

A cambio, los empleadores deben hacer contribuciones equivalentes según lo exige el IRS, y deben completar las contribuciones no electivas y equivalentes en un plazo de dos años. La contribución diferida predeterminada para QACA también debe aumentar anualmente desde un mínimo de 3% en el primer año a un mínimo de 6%, hasta un máximo de 15% en cualquier año. Hasta el 10% hasta subir al 15% ley de seguridad 2019.

¿Las contribuciones de QACA son 100% atribuibles?

Las contribuciones del empleador no se otorgan automáticamente en su totalidad a través de un Acuerdo de contribución automática calificada (QACA). El período de consolidación de las contribuciones del empleador puede ser de hasta dos años.

¿Hay más personas ahorrando para la jubilación a través de QACA?

Sí, QACAS aumenta la participación en los planes de jubilación corporativos porque son planes de exclusión voluntaria, lo que significa que emplean la inscripción automática. Los empleados deben optar por no participar en el programa. Sin embargo, muchos empleados que participan en QACA continúan sin tener pensiones adecuadas a largo plazo porque eligen simplemente seguir las bajas contribuciones predeterminadas de QACA sin aumentar sus ahorros.

¿Qué es una notificación de donación automática?

Un Aviso de Contribución Automática es un aviso de un empleador de que un empleado se ha unido a un Acuerdo de Contribución Automática Elegible (EACA) o un Acuerdo de Contribución Automática Calificado (QACA). Los empleadores deben notificar a todos los empleados el comienzo de 30 a 90 días antes del año del plan. Para los planes que reclutan empleados automáticamente el día de la contratación, se puede notificar al empleado en la fecha de contratación. 4