Basilea Iii: Qué Es, Requerimientos De Capital E Implementación

¿Qué es Basilea III?

Basilea III es un acuerdo regulatorio internacional que introdujo una serie de reformas destinadas a reducir el riesgo en la banca internacional al exigir a los bancos que mantengan un cierto índice de apalancamiento y un cierto nivel de capital de reserva disponible. A partir de 2009 y vigente hasta 2022.

• Basilea III es un acuerdo regulatorio internacional que introduce una serie de reformas destinadas a mejorar la regulación bancaria, la supervisión y la gestión de riesgos.
• Basilea III es un paso iterativo en un esfuerzo continuo por fortalecer el marco regulatorio bancario.
• Un consorcio de bancos centrales de 28 países desarrolló Basilea III en 2009, en gran medida en respuesta a la crisis financiera de 2007-2008 y la recesión posterior. 1 A partir de 2022, el acuerdo aún está en proceso de implementación. Veintitres

1:22

Basilea III

Entendiendo Basilea III

Basilea III fue lanzado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, un consorcio de 28 bancos centrales nacionales con sede en Basilea, Suiza, poco después de la crisis financiera de 2007-2008. 1 Durante la crisis, muchos bancos demostraron estar sobreapalancados y subfinanciados a pesar de las reformas anteriores. 2

Si bien la fecha límite para la implementación voluntaria de las nuevas reglas era originalmente 2015, esa fecha se ha pospuesto repetidamente y actualmente es el 1 de enero de 2023.4

Basilea III, también conocida como Basilea III, es parte de un esfuerzo continuo que comenzó en 1975 para fortalecer el marco regulatorio bancario internacional. 5 Se basa en Basilea I y Basilea II y tiene como objetivo mejorar la capacidad del sistema bancario para responder a las tensiones financieras, mejorar la gestión de riesgos y aumentar la transparencia. A un nivel más granular, Basilea III tiene como objetivo fortalecer la resiliencia de los bancos individuales para reducir el riesgo de shocks en todo el sistema y prevenir futuros colapsos económicos.

Requisitos mínimos de capital para Basilea III

Los bancos tienen dos posiciones de capital principales, que son de naturaleza diferente entre sí. El nivel 1 se refiere al capital básico, el patrimonio y las reservas declaradas del banco que aparecen en los estados financieros del banco. Si un banco sufre una pérdida significativa, el capital de nivel 1 puede proporcionar un colchón que le permita resistir el estrés y mantener la continuidad operativa.

El nivel 2, por el contrario, se refiere al capital complementario de un banco, como las reservas no divulgadas y los instrumentos de deuda subordinados no garantizados.

El capital de nivel 1 es más líquido que el capital de nivel 2 y se considera más seguro.

El capital total del banco se calcula sumando los dos niveles. Según Basilea III, los bancos deben mantener un coeficiente de capital total mínimo del 8 % de sus activos ponderados por riesgo (RWA) y un coeficiente de capital de nivel 1 mínimo del 6 %. El resto puede ser de 2,6 capas.

Mientras que Basilea II también impone un coeficiente de capital total mínimo del 8 % para los bancos, Basilea III aumenta la proporción de capital que debe ser en forma de activos de nivel 1 del 4 % al 6 %. 7 Basilea III también elimina el nivel de capital más riesgoso, el Nivel 3, de los cálculos. 6

Colchones de capital para tiempos difíciles

Basilea III introdujo nuevas reglas que requieren que los bancos mantengan reservas adicionales conocidas como colchones de capital anticíclicos, esencialmente fondos bancarios para emergencias. Estos colchones, que pueden estar entre el 0% y el 2,5% de los activos ponderados por riesgo de los bancos, pueden imponerse a los bancos durante las expansiones económicas. De esta manera, deberían tener más capital disponible durante las contracciones económicas, como las recesiones, cuando enfrentan mayores pérdidas potenciales. 8

Por lo tanto, los bancos pueden necesitar mantener reservas de hasta el 10,5%, teniendo en cuenta los requisitos mínimos de capital y reserva.

Los colchones de capital anticíclicos también deben estar compuestos en su totalidad por activos de nivel 1. 8

Medidas de apalancamiento y liquidez

Basilea III también introdujo nuevos requisitos de apalancamiento y liquidez destinados a evitar préstamos excesivos y riesgosos al tiempo que garantiza que los bancos tengan la liquidez adecuada durante los períodos de estrés financiero. En particular, establece coeficientes de apalancamiento para los denominados "bancos de importancia sistémica mundial". El índice se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por los activos totales del banco, con un requisito de índice mínimo del 3%. 9

Además, Basilea III establece varias reglas relacionadas con la liquidez. Uno es el índice de cobertura de liquidez, que requiere que los bancos mantengan "suficientes reservas de activos líquidos de alta calidad (HQLA) para permitirles capear períodos de tensión de liquidez significativa que duren 30 días calendario". Un HQLA es un activo que se puede convertir rápidamente en efectivo sin una pérdida significativa de valor. 10

Otra disposición relacionada con la liquidez es el coeficiente de financiación estable neta (NSF), que compara los "fondos estables disponibles" de un banco (principalmente capital y pasivos de más de un año) con la cantidad de fondos estables que necesita. Se mantienen de acuerdo con la liquidez, el vencimiento pendiente y el nivel de riesgo de sus activos. El índice NSF del banco debe ser al menos del 100%. El objetivo de la regla es "incentivar a los bancos a continuar financiando sus actividades con una fuente de financiación más estable" en lugar de hacer crecer sus balances con "financiación mayorista a corto plazo relativamente barata y abundante". 11

¿Qué es Basilea III?

Basilea III es la tercera de una serie de reformas bancarias internacionales conocidas como Basilea.

¿Cuál es el objetivo de Basilea III?

El objetivo de Basilea III es mejorar la regulación, la supervisión y la gestión de riesgos en la industria bancaria mundial y abordar las deficiencias de Basilea I y Basilea II, que surgieron durante la crisis financiera y de las hipotecas de alto riesgo de 2007-2008.2 se hacen evidentes.

¿Cuándo entrará en vigor Basilea III?

Partes del acuerdo de Basilea III ya están en vigor en algunos países. 3 Actualmente, el resto está programado para comenzar el 1 de enero de 2023 y se implementará gradualmente durante cinco años. 12

línea de fondo

Basilea III es la tercera de un conjunto de reformas bancarias internacionales y Basilea. Fue creado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, con sede en Suiza, que está compuesto por bancos centrales de todo el mundo, incluida la Reserva Federal de EE. UU. 13 Basilea III tiene como objetivo abordar algunas de las deficiencias regulatorias de Basilea I y Basilea II que se hicieron evidentes durante la crisis financiera de 2007-2008. 2 Basilea III está programado para ser completamente implementado por 12 para 2028