Cómo Las Compañías Petroleras Pagan Impuestos Tan Bajos

Las grandes compañías petroleras de Estados Unidos siempre han sido gravadas con tasas mucho más bajas que la mayoría de las demás compañías. La razón principal es que existen disposiciones en el código fiscal de EE. UU. que permiten a las empresas de energía diferir y evitar el pago de impuestos federales sobre la renta.

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 también redujo drásticamente las tasas impositivas corporativas efectivas, y las compañías petroleras se encuentran entre las mayores beneficiarias de estos cambios debido a su capacidad para diferir los impuestos. La industria también se beneficia de generosos subsidios.

conclusiones clave

• Las compañías petroleras pagan mucho menos en impuestos que la mayoría de las otras compañías.
• La capacidad de diferir los impuestos es una importante ventaja fiscal para las empresas petroleras.
• La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 ayudó aún más a las compañías petroleras al reducir la tasa impositiva efectiva para las empresas del 35% al ​​21%.
• Las compañías petroleras también reciben subsidios diseñados para ayudar a la industria, ya que el petróleo se considera un producto básico importante.

Aplazamiento de impuestos para las grandes petroleras

Las compañías petroleras pueden, ya menudo lo hacen, diferir los pagos de impuestos federales. Un informe de 2014 de Taxpayers for Common Sense encontró que entre 2009 y 2013, las 20 compañías de petróleo y gas más grandes pudieron diferir los pagos hasta en la mitad de su factura de impuestos a través de varias disposiciones fiscales en el código tributario que otorgaron a las compañías petroleras un estatus especial. Petróleo y gas natural. su impuesto sobre la renta federal. Estas empresas pagaron el 11,7 % de sus ingresos antes de impuestos, que fue 23,3 puntos porcentuales menos que lo que exigía la mayoría de las demás empresas. 12 Algunos expertos creen que la industria del petróleo y el gas no recibe un trato especial y disfruta del mismo trato fiscal que todas las demás industrias manufactureras o extractivas.3

Se estima que las cuatro empresas más grandes, Exxon Mobil (XOM), ConocoPhillips (COP), Occidental Petroleum (OXY) y Chevron Corp (CVX), representan alrededor del 84% de los ingresos del grupo. Estas empresas pagan el 85% del impuesto sobre la renta del grupo, mientras que las empresas más pequeñas pagan un porcentaje mucho más bajo, representando solo el 3,7% de sus ingresos totales. 2

Muchas de las principales compañías petroleras han optado por diferir los pagos de impuestos federales a cambio de los impuestos adeudados al gobierno federal. De 2009 a 2013, las pequeñas empresas en el top 20 diferieron más del 87% de su obligación tributaria combinada. Muchas empresas gastan una parte importante de sus acciones en impuestos adeudados al gobierno de los Estados Unidos. 2 Las compañías petroleras pueden deducir una parte significativa de estos ingresos a través de una disposición fiscal denominada “Asignación por residuos”. 4

La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 redujo las tasas de impuestos corporativos de EE. UU., incluidos los aplazamientos de impuestos. Cuantos más miles de millones de dólares se retrasen, más dinero ahorrará la nueva ley, ya que el dinero que antes enfrentaba la tasa impositiva del 35 % ahora se aplica a la tasa impositiva más baja del 21 %. 1

Entre 2009 y 2013, las pequeñas empresas que se encuentran entre las 20 principales aplazaron más del 87 % de su obligación tributaria combinada. 2

grandes subsidios petroleros

Las grandes compañías petroleras también reciben subsidios en forma de créditos y exenciones fiscales. Un ejemplo es que las compañías petroleras pueden evitar pagar impuestos sobre los gastos relacionados con el vago término "costos intangibles de perforación". El subsidio, que data de 1916, permite a los productores deducir todos los costos no directamente relacionados con la operación final del pozo. 5

Los costos de perforación invisibles pueden incluir esfuerzos inútiles para perforar en una nueva ubicación, así como costos asociados con nuevos equipos o infraestructura de perforación. La deducción de todos estos costos reduce el impuesto a pagar.

el otro lado del argumento

Si bien las compañías petroleras tienen muchas ventajas fiscales en los EE. UU., se enfrentan a leyes fiscales menos indulgentes a nivel internacional. Como resultado, muchas compañías petroleras pagan impuestos sobre la renta a gobiernos extranjeros, y el impuesto sobre la renta diferido en los EE. UU. a menudo se usa para pagar impuestos adeudados en otros lugares. 6

Los beneficios fiscales que reciben las compañías petroleras pueden dar la impresión de que los contribuyentes estadounidenses en realidad están subsidiando una industria multimillonaria controlada por un puñado de grandes organizaciones. Eso podría significar algún tipo de nepotismo entre las grandes empresas y los legisladores.

Otros, sin embargo, argumentan que los recortes de impuestos para las compañías petroleras tienen sentido porque el petróleo es un producto importante utilizado por un porcentaje considerable de estadounidenses. Los precios del petróleo son una parte importante de la economía estadounidense. El portavoz petrolero también cree que eliminar las exenciones fiscales y los subsidios será costoso debido a la menor inversión petrolera del sector privado y a la reducción de puestos de trabajo en la industria.

Finalmente, algunos argumentan que las disposiciones fiscales están diseñadas para beneficiar y asegurar la supervivencia de la mayoría de las pequeñas empresas de petróleo y gas en lugar de las grandes corporaciones. Es comparable a las reglas de subsidios agrícolas del gobierno federal, que permiten que ciertos cultivos se vendan a precios asequibles y está diseñado para garantizar que los agricultores reciban una compensación justa.