¿Cómo Se Gravan Las Ganancias De Los Certificados De Depósito (Cd)?

Los certificados de depósito (CD) son una inversión segura popular para quienes buscan rendimientos estables que no estén relacionados con el desempeño del mercado de valores. Sin embargo, los impuestos sobre las ganancias de CD podrían afectar los rendimientos de los inversores porque se gravan como ingresos por intereses.

Los CD generalmente son emitidos por un banco o cooperativa de crédito y pagan intereses sobre los fondos depositados a cambio de mantener los fondos en la cuenta por un período de tiempo específico, que va desde unos pocos meses hasta varios años (uno, tres o cinco años siendo el más comunes).

Los CD se consideran inversiones de bajo riesgo porque son cuentas de depósito aseguradas por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) por hasta $250,000. Aún mejor, los CD generalmente pagan tasas de interés más altas que otras cuentas de depósito, como las cuentas corrientes, de ahorro o del mercado monetario.

• Los certificados de depósito (CD) brindan oportunidades de ahorro independientemente del desempeño del mercado de valores.
• Los CD se consideran inversiones de bajo riesgo.
• Es difícil evitar el pago de impuestos sobre los intereses devengados por los CD.
• Los CD también son a menudo penalizados por retiros anticipados. 12

Tributación de las ganancias de CD

Sin embargo, hay un precio a pagar por un interés más alto. Independientemente de cómo se paguen las ganancias al inversionista (por lo general, se ingresa en otra cuenta o se reinvierte en un CD), el dinero ganado se considera sujeto a impuestos a nivel estatal y federal. Y esa cantidad se grava como ingresos por intereses, en lugar de a la tasa de ganancias de capital (generalmente) más favorable. 3 Por ejemplo, si un inversionista está en la categoría impositiva del 24 % y ganó $300 en intereses de CD durante el año, debe $72 en impuestos.

Los rendimientos de CD se gravan como ingresos por intereses, no como rendimientos de capital más bajos. 

El banco o cooperativa de crédito que emite el CD proporciona al titular de la cuenta un estado de cuenta 1099-INT que detalla cuánto interés se gana cada año. En las compras de CD que vencen en el mismo año, todos los intereses acreditados están sujetos a impuestos en ese año. Para los CD multianuales, solo el interés acreditado cada año está sujeto a impuestos. Por ejemplo, si un CD de tres años paga intereses acumulados el último día de cada año, el titular de la cuenta solo pagará impuestos sobre los intereses ganados cada año fiscal. 3

A menos que el CD se haya comprado en una cuenta con ventajas impositivas, como una cuenta de jubilación individual (IRA) o un plan 401(k), se deben pagar impuestos sobre los intereses. En este caso, las mismas reglas de aplazamiento de impuestos que se aplican a las cuentas IRA se aplican a los CD. Aunque se ganan intereses, los 1099-INT no se emiten hasta que se retiran las distribuciones de la cuenta, presumiblemente durante la jubilación, cuando el inversionista se encuentra en una categoría impositiva más baja.

Además de los intereses devengados, en el Formulario 1099-INT se incluyen multas por retiros anticipados (es decir, antes de que venza el CD). Si se producen dichas sanciones, los titulares de CD pueden deducir el monto recaudado de los intereses devengados para reducir su obligación tributaria.

Los CD se consideran una inversión de bajo riesgo, pero si bien pueden evitar pérdidas, las personas deben comprender cómo los impuestos pueden afectar los rendimientos totales que obtienen de los CD.

¿Cómo puedo evitar impuestos sobre los ingresos de mi Certificado de Depósito (CD)?

Puede evitar impuestos inmediatos comprando un Certificado de Depósito (CD) de una cuenta con ventajas impositivas como una Cuenta de Retiro Individual (IRA) o 401(k). Si paga alguna tarifa en la multa por retiro, también puede deducir esos montos de multa como una deducción de impuestos.

¿Cuánto debo pagar de impuestos por mis CD?

Dado que los ingresos por intereses de CD se gravan como ingresos, la tasa impositiva depende de la categoría impositiva de su ingreso bruto.

¿Tengo que pagar impuestos sobre la cuenta de CD?

Sí, los ingresos por intereses obtenidos en los CD están sujetos al impuesto sobre la renta estatal y federal.

línea de fondo

Los intereses devengados en los certificados de depósito están sujetos al impuesto sobre la renta federal y estatal y se gravan como ingresos regulares. A diferencia de las ganancias sobre acciones o bonos que han apreciado su valor, que están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital, los certificados de depósito no se consideran valores de inversión y las ganancias se informan al IRS como ingresos regulares en el Formulario 1099-INT.