Cuenta De Jubilación Bloqueada (Lira)

¿Qué es una cuenta de jubilación bloqueada?

Una cuenta de jubilación bloqueada (LIRA) es una cuenta de pensión registrada en Canadá que no permite retiros antes de la jubilación, excepto en circunstancias especiales. Las cuentas de jubilación bloqueadas están diseñadas para mantener los fondos de pensión de los antiguos participantes del plan patrocinado por el empleador y algunos otros hasta que alcancen la edad de jubilación.

• Una cuenta de jubilación bloqueada (LIRA) es una cuenta de ahorro para pensiones de Canadá que se financia mediante transferencias de un plan de pensiones patrocinado por el empleador por parte del beneficiario de la cuenta.
• Estos fondos están protegidos por impuestos y no se pueden retirar hasta la jubilación.
• Cuando se jubile, el dinero de la LIRA puede transferirse a otro fondo de jubilación o utilizarse para comprar una renta vitalicia.
• El bloqueo de una cuenta de jubilación se rige por las leyes provinciales de pensiones.
• Las leyes federales de pensión rigen un tipo similar de cuenta llamada RRSP bloqueado.

Aprende sobre la Lira

Una LIRA es una cuenta de jubilación con impuestos diferidos que se usa para proteger el dinero transferido de un plan de pensión patrocinado por el empleador, muy parecido a una transferencia de 401(k) a IRA en los EE. UU. Las LIRA solo se pueden financiar de esta manera y no puede realizar contribuciones adicionales a ellas. 1

Las transferencias de fondos de las pensiones de los empleadores a LIRA solo se permiten en determinadas circunstancias. Por ejemplo, el beneficiario puede haber dejado el empleador, la pensión puede dividirse con el ex cónyuge debido a un acuerdo de divorcio, o el beneficiario puede haber fallecido, dejando el dinero de la pensión a los herederos.

Los retiros de efectivo no están permitidos mientras los fondos están bloqueados, pero las cuentas pueden desbloquearse en ciertas situaciones de emergencia. Los fondos de pensiones transferidos a LIRA pueden utilizarse posteriormente para comprar rentas vitalicias, o pueden transferirse a un Fondo de Renta Vitalicia (LIF) o a un Fondo de Renta de Retiro Bloqueado (LRIF) o alguna combinación de los mismos.

Una vez que los beneficiarios de la cuenta alcancen la edad de jubilación, una renta vitalicia, LIF o LRIF les proporcionará una pensión vitalicia.

Los planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) (excepto los tipos de bloqueo) se pueden cobrar a discreción del propietario. LIRA no tiene esa opción.

notas

Si el plan de pensión del empleador se rige por el gobierno federal, no por la provincia, los fondos del participante se destinarán a un plan de ahorro para la jubilación bloqueado y registrado (también conocido como LRSP), no a una LIRA. Ambos funcionan de manera muy similar. Veintitres

REQUISITOS DEL GOBIERNO PARA LIRA

Los planes LIRA se rigen por las leyes provinciales de pensiones. Cada pensión bloqueada debe cumplir con las leyes de una provincia específica.

Según el sitio web del gobierno de Quebec, por ejemplo:

A diferencia de un RRSP, los fondos en una LIRA están bloqueados y solo se pueden usar para proporcionar ingresos de jubilación. Por lo tanto, a menos que ciertas circunstancias permitan un reembolso de su LIRA, estas cantidades no se pueden retirar. Al igual que un RRSP, puede tener una aLIRA hasta el 31 de diciembre del año en que cumple 71 años. Hasta entonces, puedes transferir tu LIRA a otra LIRA, por ejemplo, si cambias de entidad financiera. También puedes transferir tu Fondo de Renta Vitalicia (LIF) a aLIRA, especialmente si quieres diferir el pago de la renta de jubilación. Consulte la lista de instituciones financieras que ofrecen LIRA o LIF para conocer las herramientas de transferencia disponibles. 4

Dependiendo de la provincia donde viva el titular del plan, puede haber diferentes reglas sobre cómo desbloquear un fondo de pensiones bloqueado. Las razones permisibles para desbloquear una LIRA pueden incluir bajos ingresos, posible ejecución hipotecaria, alquiler de desalojo, alquiler del primer mes y depósito de seguridad, altos costos médicos o de discapacidad, esperanza de vida reducida y salir de Canadá de forma permanente.

En algunas provincias, puede desbloquear el 50% de aLIRA en un momento en que tenga más de 55 años. Los saldos por debajo de cierta cantidad permiten pequeños desbloqueos.

Si necesita retirar dinero de LIRA donde generalmente está permitido, es mejor consultar a un asesor financiero que comprenda las reglas aplicables en su provincia, especialmente si las cantidades involucradas son grandes.

¿Cómo se gravan las cuentas de jubilación bloqueadas?

Los fondos en cuentas de jubilación bloqueadas continúan teniendo un crecimiento con impuestos diferidos hasta que se retiran.

¿Dónde puedo comprar LIF o LRIF?

Los fondos de ingresos de vida (LIF) y/o los fondos de ingresos de jubilación bloqueados (LRIF) están disponibles en bancos, cooperativas de crédito, compañías fiduciarias y compañías de seguros. Las instituciones financieras deben estar en la lista provincial de instituciones aprobadas para aceptar transferencias de fondos bloqueados. 5

¿Qué es una renta vitalicia?

Una renta vitalicia es un contrato de seguro que proporciona ingresos garantizados de por vida, generalmente a cambio de un pago único.

línea de fondo

Se puede usar una cuenta de jubilación bloqueada (LIRA) para conservar el dinero transferido fuera de un plan de jubilación patrocinado por el empleador sin perder su estado de impuestos diferidos. Las LIRA se rigen por la ley provincial y solo pueden abrirse en determinadas circunstancias. Al jubilarse, los beneficiarios de la cuenta pueden transferir dinero a cualquiera de varios tipos de cuentas que les proporcionarán ingresos fijos de por vida.