Fideicomisos Revocables 101: Cómo Funcionan

Los clientes que buscan diversificar sus activos mundanos en formas complejas o específicas a menudo usan fideicomisos en vida como el vehículo de su elección. Estas herramientas versátiles pueden proporcionar a los usuarios una gran cantidad de beneficios y protecciones, lo que garantiza que puedan satisfacer de manera efectiva sus deseos y necesidades financieras durante la vida y después de la muerte.

Si no está seguro de cómo se distribuirán sus activos una vez que se haya ido, siga leyendo para descubrir cómo un fideicomiso revocable puede traer grandes beneficios.

Artículos de asociación de un fideicomiso revocable

Por definición, un fideicomiso es un instrumento legal creado por un abogado. Un fideicomiso es similar a una empresa en que es una entidad separada que posee, compra, vende, posee y administra la propiedad de acuerdo con un conjunto específico de instrucciones. 1 Algunos fideicomisos tienen su propio número de identificación fiscal y pueden ser gravados como una entidad separada o estructurados como un vehículo de traspaso para traspasar todos los ingresos imponibles generados por los activos del fideicomiso al otorgante. Esto generalmente se aplica a los fideicomisos revocables, ya que los fideicomisos se gravan con la tasa más alta del código fiscal. 2

Un fideicomiso generalmente involucra a tres partes:

• EsteCedenteEs la persona que crea el fideicomiso (contratando a un abogado para redactar el fideicomiso) y luego lo financia depositando efectivo o activos en la cuenta del fideicomiso. La propiedad tangible simplemente se renombra con el nombre del fideicomiso.
• EstefideicomisarioDesignado por el otorgante para supervisar la administración de los activos del fideicomiso y seguir las instrucciones que el otorgante escriba en el fideicomiso.
• Estebeneficiarioes el destinatario para el que se gestiona el activo.

En muchos casos, el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario (o al menos el beneficiario principal) pueden ser todos la misma persona.

Todos los fideicomisos son revocables o irrevocables. El primer tipo permite al otorgante cambiar las instrucciones del fideicomiso, retirar activos del fideicomiso y rescindir el fideicomiso. Los fideicomisos irrevocables se denominan así porque nadie puede retirar los bienes que contienen por ningún motivo. Las instrucciones escritas en él tampoco se pueden cambiar. La mayoría de los fideicomisos revocables se denominan fideicomisos en vida revocables porque se crean mientras el otorgante aún está vivo.

Los pros y los contras de los fideicomisos revocables

Un fideicomiso revocable le permite al otorgante distribuir los bienes de maneras que serían difíciles de hacer con un testamento. Todos los activos colocados en un fideicomiso revocable están incondicionalmente exentos del proceso de sucesión, lo que puede simplificar y acelerar en gran medida el proceso de planificación patrimonial. Los activos mantenidos en fideicomisos también son generalmente inmunes a los acreedores y juicios legales, lo que puede tener enormes implicaciones para aquellos que finalmente pierden una demanda.

Además, todas las actividades relacionadas con el fideicomiso y su distribución de activos a los beneficiarios son estrictamente confidenciales y no se publicarán en los registros públicos del tribunal de sucesiones.

Su principal desventaja puede ser su costo, ya que crear algunos fideicomisos puede costar miles de dólares si son complejos o se ocupan de activos intangibles complejos.

Tipos de fideicomisos revocables

Existen varios tipos de fideicomisos revocables diseñados para cumplir objetivos específicos. Incluyen:

Fideicomisos de propiedad de capital terminal calificado (QTIP):Dichos fideicomisos se utilizan generalmente cuando el otorgante se divorcia y se vuelve a casar. El otorgante designará al cónyuge actual como el beneficiario principal que podrá usar la propiedad (como una casa) dentro del fideicomiso mientras viva. Luego, a la muerte del segundo cónyuge, la propiedad se distribuirá a los hijos que el otorgante tuvo del matrimonio anterior.

Fideicomiso de incentivos:Este tipo de fideicomiso puede recompensar al beneficiario con dinero u otros incentivos si el beneficiario cumple con ciertos criterios establecidos por el otorgante. Esto podría incluir obtener una educación, casarse con cierto tipo de persona o lograr otras metas.

Hay otros tipos de fideicomisos revocables diseñados para reducir los impuestos sobre el patrimonio de los otorgantes adinerados, proteger la tierra de las demandas y facilitar las estrategias de gastos de Medicaid.

línea de fondo

Un fideicomiso revocable puede lograr muchos objetivos y brindar muchos beneficios al otorgante y al beneficiario. Se pueden usar para reducir los impuestos sobre la renta y el patrimonio y evitar la sucesión. Su costo puede variar dependiendo de su complejidad y la cantidad de uso. Para obtener más información sobre los fideicomisos revocables y cómo pueden beneficiarlo, visite el sitio web del Instituto de Planificación Financiera: www.fpanet.org.