¿La Empresa Tiene Que Proporcionar A Cada Empleado Un 401(K)?

Para muchos trabajadores, un plan 401(k) bien administrado y generosos beneficios de igualación del empleador son un poderoso motivador para trabajar para una empresa en particular. Si bien las empresas actualmente no tienen la obligación legal de ofrecer un plan 401(k), si lo ofrecen, deben cumplir con reglas estrictas sobre qué empleados son elegibles para participar.

En este artículo, veremos estas reglas y cómo se aplican a usted.

• Los empleadores no están legalmente obligados a proporcionar a sus empleados un plan 401(k), aunque muchos lo hacen.
• Cuando los empleadores tienen un plan 401(k), deben seguir ciertas reglas sobre qué empleados son elegibles para participar.
• Los requisitos de elegibilidad pueden incluir la edad del empleado y los años de servicio con el empleador.
• Las reglas son diferentes para los empleados a tiempo completo ya tiempo parcial.

¿El empleador tiene que proporcionar un plan 401(k)?

Si bien muchos empleadores hoy en día ofrecen a sus empleados planes 401(k), la ley no les exige que lo hagan. Según la Oficina de Estadísticas Laborales de EE. UU., el 67 % de los trabajadores del sector privado tendrá acceso a un 401(k) u otro plan de jubilación de contribución definida en 2020.1

Los empleadores que desean ofrecer un plan 401(k) tienen más de un tipo para elegir. Además de los planes 401(k) tradicionales, los empleados también pueden obtener otros tipos de planes 401(k), como los diseñados principalmente para pequeñas empresas. Por ejemplo, el plan SIMPLE 401(k) es para pequeñas empresas con 100 empleados o menos. 2 SIMPLE significa Programa de Igualación de Incentivos de Ahorros para Empleados. 3

Un plan Safe Harbor 401(k) es otro tipo de 401(k). Permiten a los empleadores evitar la prueba de no discriminación que deben aprobar los planes 401(k) tradicionales.(La prueba de no discriminación está diseñada para garantizar que el programa no favorezca a los trabajadores con salarios altos sobre otros trabajadores). A las pequeñas empresas también les resulta más fácil administrar los programas de puerto seguro. 4

Los dueños de negocios sin empleados pueden contribuir a un plan 401(k) de participante o separado. La elegibilidad para estos programas se limita al propietario y su cónyuge, siempre que el cónyuge también trabaje para la empresa y reciba una compensación de la misma. 5

Finalmente, una innovación reciente es el Programa de Empleadores Conjuntos (PEP), habilitado por la Ley Secure for Every Community (SECURE) de 2019. Estos planes permiten que varios pequeños empleadores trabajen juntos para proporcionar trabajadores 401(k) a sus empleadores.6

notas

Algunos estados han promulgado leyes que requieren que los empleadores ofrezcan a sus empleados un plan de jubilación o participen en un plan patrocinado por el estado, generalmente en forma de una cuenta IRA Roth. Otros estados han aprobado leyes similares pero aún no las han implementado. 7

Reglas básicas de elegibilidad para 401(k)

Los empleadores pueden hacer que cada empleado sea inmediatamente elegible para su plan 401(k). Sin embargo, no tienen que hacerlo.

En general, los empleadores deben permitir que los empleados participen después de que el empleado cumpla 21 años o complete un año de servicio, lo que ocurra más tarde. Por ejemplo, es posible que alguien que se incorpore a una empresa a los 18 años no pueda participar hasta los 21 años. O, si la empresa así lo decide, es posible que un joven de 25 años que se incorpore a la empresa deba esperar un año para participar. 8

Una vez que los empleados sean elegibles, se les permitirá unirse al programa el primer día del siguiente año del programa o dentro de los seis meses a partir de la fecha de elegibilidad, lo que ocurra primero. 8

Tenga en cuenta que estas reglas se aplican a los empleados de tiempo completo, no a los empleados de medio tiempo o de temporada. Para calificar para el estatus de tiempo completo, deben cumplir con uno de dos criterios. Si el programa utiliza un requisito de "horas de servicio", esto generalmente significa que el empleado debe haber trabajado al menos 1000 horas en un período de 12 meses. Si el plan utiliza un requisito de "tiempo transcurrido", la elegibilidad se basa en el tiempo que el empleado ha trabajado para el empleador, no en la cantidad de horas. 910

Los empleados a tiempo parcial generalmente están excluidos de participar en los planes 401(k), aunque estas reglas han cambiado recientemente. Según la Ley SECURE, a partir de 2021, los empleados que hayan trabajado al menos 500 horas al año durante tres años consecutivos serán elegibles para el plan 401(k) de un empleador, siempre que cumplan con la edad del plan y otros requisitos. Como resultado, los primeros empleados afectados por este cambio serán elegibles en 2024, a menos que su empleador decida implementarlo antes. 11

¿Los empleadores deben hacer contribuciones equivalentes a sus planes 401(k)?

Para los planes 401(k) tradicionales, la coincidencia del empleador es completamente opcional. Para el plan 401(k) del Programa de igualación de incentivos de ahorro para empleados (SIMPLE), los empleadores deben hacer aportes equivalentes o no selectivos (para los empleados que no contribuyen ellos mismos). 2 Se aplican reglas similares a los planes Safe Harbor 401(k) y aquellos con inscripción automática. 12

¿Cómo sabe si es elegible para un plan 401(k)?

Puede preguntarle a su empleador o solicitar una Declaración resumida del programa (SPD). El SPD es el documento oficial que describe cómo funciona su plan.

¿Tiene que estar en un plan 401(k)?

No es necesario que esté en un plan 401(k). Sin embargo, si su plan tiene una función de inscripción automática, su empleador puede inscribirlo automáticamente cada año a menos que opte por no participar, lo cual tiene derecho a optar por no participar. 13

línea de fondo

Los empleadores a menudo ofrecen planes 401(k) para ayudar a atraer y retener empleados talentosos. Sin embargo, los empleadores no están legalmente obligados a tener uno, y muchas empresas, especialmente las más pequeñas, no lo tienen.

Si una empresa ofrece un plan 401(k), debe seguir ciertas reglas sobre cuándo los empleados son elegibles para participar. Estas reglas varían dependiendo de si el empleado es de tiempo completo o de medio tiempo y de los requisitos de servicio del empleador.